Как оплатить самозанятому от юридического лица в 2026 году: полное руководство с примерами платёжных поручений

Расчёты с самозанятыми доступны любому заказчику: ООО, ИП, государственным учреждениям и обычным людям. Закон 422-ФЗ не ограничивает круг заказчиков, поэтому если самозанятый оказывает разрешённые услуги, платить ему может кто угодно.

Оплата самозанятым допускается за услуги и работы. Копирайтинг, дизайн, ремонт, репетиторство, фотосъёмка, программирование. Оплата услуг самозанятому от юридического лица — самый частый сценарий. Также можно платить за аренду жилой недвижимости и товары собственного производства.

Есть ограничения. Самозанятые не могут продавать подакцизные товары. Не могут перепродавать чужие товары. Не могут добывать полезные ископаемые. Полный список — в статье 4 закона 422-ФЗ.

Особый случай — бывшие сотрудники.
Если самозанятый работал у Вас по трудовому договору, в течение двух лет с даты увольнения выплаты ему не признаются доходом от НПД. Их придётся облагать как обычную зарплату: удерживать НДФЛ и начислять страховые взносы.

Это не значит, что сотрудничество невозможно — просто оно обойдётся дороже. Если исполнитель нужен прямо сейчас, оформите с ним обычный договор ГПХ как с физлицом (не через НПД) и платите с удержанием налога и взносов, как указано выше. Если срочности нет, можно выждать оставшийся срок — тогда сотрудничество через НПД станет выгодным. Двухлетний период считается от даты увольнения по трудовому договору, а не от даты регистрации в качестве самозанятого.

Лимит дохода.
Самозанятый может заработать не более 2,4 млн рублей в год. Это сумма от всех заказчиков. Превысил — статус аннулируется автоматически. Для Вас это значит: перед каждым платежом проверяйте статус. Иначе придётся удерживать НДФЛ и начислять взносы.

Есть три варианта, как оплачивать самозанятому, и каждый подходит для разных ситуаций.

Безнал — лучший вариант для бизнеса: оплата самозанятым от юридического лица в подавляющем большинстве случаев идёт именно так. Это прозрачно для бухгалтерии и понятно для налоговой.

Самозанятому расчётный счёт не нужен: достаточно обычного счёта физлица, к которому привязана дебетовая карта. Он отправляет реквизиты заказчику, и заказчик переводит деньги.

Наличные допустимы, но с ограничениями. Лимит 100 000 рублей по одному договору действует только между юрлицами и ИП — это правило Центробанка. Если самозанятый — обычное физлицо без статуса ИП, лимит на расчёты с ним не распространяется. Для подтверждения расхода перед оплатой наличными подпишите акт с конкретным описанием услуг, оформите расходный кассовый ордер (самозанятый расписывается в получении суммы) и в момент оплаты получите чек из «Мой налог» — без чека расход не примут, даже если есть РКО и акт.

Электронные переводы через СБП или кошельки подходят для мелких разовых платежей. Для регулярных расчётов с самозанятыми лучше использовать банковский перевод. Так проще подтвердить расход.

Если коротко: разовая небольшая сумма — используйте СБП или перевод на карту. Регулярное сотрудничество или крупная сумма — переводите на счёт по реквизитам через платёжное поручение, это даёт самую чистую историю для бухгалтерии. Наличные — только когда другого варианта нет, и с оформлением акта и РКО, как описано выше.

Ниже — семь шагов от проверки статуса до получения чека, которые нужно пройти, чтобы оплатить самозанятому от организации правильно.

Зайдите на сайт ФНС: npd.nalog.ru. Введите ИНН исполнителя и дату. Сервис покажет, зарегистрирован ли человек как плательщик НПД. Проверка бесплатная и занимает 30 секунд.

Проверяйте перед каждым платежом. Самозанятый мог сняться с учёта вчера. Если Вы заплатите человеку без статуса, станете налоговым агентом: придётся удержать НДФЛ 13% и начислить взносы ~30% из своего кармана.

Можно также запросить у самозанятого справку о постановке на учёт. Она формируется в приложении «Мой налог». Храните справку вместе с договором.

Подпишите договор ГПХ. Это может быть договор оказания услуг, подряда или авторского заказа. Тип зависит от характера работы.

В договоре укажите:

• Предмет — что именно делает самозанятый (конкретный результат, не процесс)
• Сроки выполнения
• Стоимость и порядок оплаты
• Порядок сдачи-приёмки

Обязательно добавьте пункт: исполнитель обязуется уведомить об утрате статуса НПД в течение одного рабочего дня. Это Ваша страховка.

Избегайте формулировок из трудовых договоров. Никаких «должностных обязанностей», «графика работы», «подчинения руководителю». Такие слова — прямой путь к переквалификации и штрафу.

Самозанятый может выставить счёт через приложение «Мой налог» или банковские сервисы. Счёт — необязательный документ, но он упрощает работу бухгалтеру: из него берут реквизиты и сумму.

Если счёта нет, попросите реквизиты напрямую: ФИО, номер счёта (20 цифр), БИК банка, корреспондентский счёт и ИНН. Этого достаточно для перевода.

Откройте интернет-банк или систему «Клиент-Банк». Создайте платёж на физическое лицо. Заполните реквизиты получателя из счёта или предоставленных данных.

В текстовом назначении платежа укажите: описание услуги, номер и дату договора, пометку «НДС не облагается» — подробнее об этом ниже в отдельном разделе. Отдельно в поле «Наз. пл.» платёжки укажите код вида дохода — для выплат самозанятому по договору ГПХ это код 1. За неверный или отсутствующий код банк и приставы могут применить штраф: для должностного лица 15−20 тыс. рублей, для компании — 50−100 тыс. рублей.

Перечисление самозанятому от организации оформляется как обычный перевод физлицу — специальных кодов, форм или категорий не требуется.

Подтвердите платёж в банке. Деньги поступят на счёт самозанятого в течение рабочего дня.

Это ключевой момент. После получения денег самозанятый обязан сформировать чек в приложении «Мой налог». Чек — главный документ при расчётах с самозанятым. Без него Вы не сможете учесть расход при расчёте налогов.

Запросите чек в день платежа. Не откладывайте на потом. Проверьте, что в чеке указан Ваш ИНН — это подтверждает, что оплата прошла от Вашей организации.

Акт выполненных работ фиксирует факт оказания услуги. Укажите в нём: что сделано, в какие сроки, за какую сумму. Подпишите в двух экземплярах. Один — Вам, второй — исполнителю.

Храните акт вместе с договором и чеком. Эти три документа — Ваша защита при налоговой проверке.

Как оплатить самозанятому с ИП? Технически так же, как от юрлица: создаёте платёжное поручение, указываете реквизиты, переводите деньги. Разница только в деталях.

Перевод самозанятому от ИП ничем не отличается от платежа другому контрагенту: банку всё равно, платите Вы поставщику-ООО или физлицу-самозанятому.

Как переводить деньги самозанятому с ИП, если нет расчётного счёта?
Можно перевести с личного счёта, но банк может заблокировать крупный или регулярный перевод без пояснений — лучше использовать расчётный счёт и платить через банк-клиент, как обычному контрагенту.

Как учесть расход
Зависит от системы налогообложения. На УСН «Доходы минус расходы» расход на оплату самозанятому уменьшает налоговую базу. Нужен чек из «Мой налог» и акт. На УСН «Доходы» и патенте расходы не влияют на налог.

Главное при переводе от ИП — правильное назначение платежа и наличие чека после оплаты. Без этого расход не подтвердить перед налоговой.

Для ООО процедура оплаты та же, что в основной инструкции. Отличия — в бухучёте.

Проводки в бухучёте
Начисление оплаты: Дт 20/26/44 — Кт 76. Перечисление: Дт 76 — Кт 51. Используйте счёт 76 «Расчёты с разными дебиторами и кредиторами». Не счёт 70 — тот для зарплаты сотрудников.

НДФЛ и взносы
Не удерживаете и не начисляете. Самозанятый сам платит налог 6%. Для бизнеса это экономия около 30% по сравнению со штатным сотрудником — именно столько составляют страховые взносы, которых при работе с самозанятым просто нет.

На что обратить внимание
Перед каждым платежом проверяйте статус, после платежа получите чек и подпишите акт. Внимательно переносите реквизиты и корректно заполняйте назначение платежа: одна неверная цифра, и деньги уйдут не тому получателю.

Самозанятый выставил счёт. Как его оплатить? Зависит от того, кто Вы — юрлицо, ИП или физлицо.

Процедура та же, что описана выше в пошаговой инструкции: счёт просто заменяет собой реквизиты в шаге 3, из него бухгалтер берёт данные для платёжного поручения. Если в счёте не хватает данных, запросите у исполнителя недостающее. Номер счёта и БИК обязательны для перевода, без них платёж не пройдёт.

Как оплатить счёт самозанятому от ИП? Аналогично юрлицу — через мобильное приложение или веб-версию банка: создайте платёж, укажите реквизиты и назначение.

Как оплатить самозанятому по счёту, если нет расчётного счёта? Переведите с личного счёта по реквизитам из полученного документа. Но для налогового учёта лучше платить с расчётного.

Как оплатить счёт самозанятому от физического лица? Здесь всё максимально просто:

• Переведите по номеру карты самозанятого
• Или по номеру телефона через СБП
• Или по банковским реквизитам из счёта

Как перевести деньги самозанятому от физического лица? Любым удобным способом — ограничений нет, платёжное поручение не нужно. Откройте мобильный банк, выберите перевод, введите данные и подтвердите.

Как оплатить по счёту самозанятому, если Вы обычный человек? Достаточно простого перевода. После оплаты попросите чек из «Мой налог».

Бывает обратная ситуация. Самозанятый — покупатель или заказчик. Ему нужно оплатить счёт компании. Как самозанятому оплатить счёт по безналу юридическому лицу? Обычным переводом с личного счёта, по реквизитам из полученного счёта. Расчётный счёт для этого не нужен.

Назначение платежа самозанятому лицу от юридического — строка в платёжке, из-за которой блокируют счета и приходят с проверками. Заполняйте её правильно.

Что указать:

• Описание услуги: «Оплата за разработку дизайна логотипа»
• Ссылку на договор: «по договору № 15 от 03.08.2026»
• Пометку: «НДС не облагается»

Пример готового назначения:
«Оплата за услуги по копирайтингу по договору № 15 от 03.08.2026. НДС не облагается.»

Чего никогда не писать:
Зарплата, премия, оклад, вознаграждение сотрудника. Эти слова — признаки трудовых отношений. Банк заблокирует платёж. Налоговая начнёт проверку.

Оплата самозанятому лицу от юридического — это платёж контрагенту, а не выплата сотруднику, и формулировки должны это подтверждать.

Расчёты с самозанятым — выгодная история для бизнеса. Вот три факта, которые нужно знать.

НДФЛ вы не удерживаете
Самозанятый сам платит налог на профессиональный доход по ставке 6% при работе с юрлицами и ИП, 4% — с физлицами. Вы переводите полную сумму по договору без удержаний.

Страховые взносы вы не начисляете — это главная экономия
При найме штатного сотрудника с зарплатой 100 000 рублей Вы дополнительно платите около 30 000 рублей взносов, а при оплате самозанятому за услуги на ту же сумму переводите ровно 100 000 рублей без взносов. Разница — 30%.

Учёт расходов
На ОСНО и УСН «Доходы минус расходы» оплата самозанятому уменьшает налоговую базу. Обязательное условие — наличие чека из «Мой налог». Нет чека — расход не примут.

Если самозанятый потерял статус
Остановите выплаты. С новых платежей удерживайте НДФЛ по ставке 13% (для дохода свыше 2,4 млн ₽ в год — 15% и выше по прогрессивной шкале) и начисляйте взносы. За предыдущие оплаты с чеками — проблем не будет. Вот почему важно проверять статус перед каждым переводом.