Что такое договор с самозанятым и зачем он нужен
Самозанятый — это физическое лицо, которое платит налог на профессиональный доход (НПД) и самостоятельно выполняет работу или оказывает услуги. Это может быть дизайнер, репетитор, программист, фотограф или мастер по ремонту. Список профессий очень широкий.
Самозанятый не состоит в штате компании, у него нет трудовой книжки и графика работы. Он сам решает, когда и как выполнять задачу, а заказчик платит за результат, а не за часы на рабочем месте.
От индивидуального предпринимателя самозанятый тоже отличается. ИП может нанимать людей, выбирать систему налогообложения и вести бухгалтерию. Самозанятый платит только НПД: 4% при работе с физлицами и 6% при работе с юрлицами и ИП. Никакой бухгалтерии, деклараций и кассовых аппаратов.
Самозанятый не состоит в штате компании, у него нет трудовой книжки и графика работы. Он сам решает, когда и как выполнять задачу, а заказчик платит за результат, а не за часы на рабочем месте.
От индивидуального предпринимателя самозанятый тоже отличается. ИП может нанимать людей, выбирать систему налогообложения и вести бухгалтерию. Самозанятый платит только НПД: 4% при работе с физлицами и 6% при работе с юрлицами и ИП. Никакой бухгалтерии, деклараций и кассовых аппаратов.
Нужен ли договор с самозанятым на оказание услуг?
Да, нужен. Закон не запрещает работать без договора. Но это как ездить без ремня безопасности. Вроде можно, но очень рискованно
Договор защищает обе стороны. Заказчик получает гарантию, что работа будет выполнена в срок и в нужном качестве, а самозанятый получает гарантию оплаты. Если что-то пойдёт не так, договор станет главным доказательством в суде.
Без договора возникают проблемы. Заказчик не сможет доказать, что именно он заказывал, самозанятый не сможет доказать, сколько ему должны заплатить, а налоговая может задать неприятные вопросы обеим сторонам. На практике договор является основным документом для подтверждения расходов и существенно снижает налоговые риски.
Без договора возникают проблемы. Заказчик не сможет доказать, что именно он заказывал, самозанятый не сможет доказать, сколько ему должны заплатить, а налоговая может задать неприятные вопросы обеим сторонам. На практике договор является основным документом для подтверждения расходов и существенно снижает налоговые риски.
На основании чего действует самозанятый в договоре?
Его статус плательщика налога на профессиональный доход подтверждается справкой о постановке на учёт из приложения «Мой налог». В договоре можно указать дату этой справки, что подтверждает статус исполнителя на момент подписания
Договор с самозанятым — это договор ГПХ или нет
Разберёмся с терминами. ГПХ обычно используют как сокращение для гражданско-правового договора. Договор ГПХ — это любой договор, который регулируется Гражданским кодексом: подряд, оказание услуг, авторский заказ, агентский договор и другие.
Договор с самозанятым — это обычный гражданско-правовой договор: оказания услуг, подряда или другой из Гражданского кодекса. Ничего особенного в его форме нет. Особенный здесь исполнитель, он платит НПД вместо обычных налогов.
Можно ли с самозанятым заключить гражданско-правовой договор? Да, это самый распространённый формат работы. Трудовой договор тоже возможен, но тогда отношения регулируются трудовым законодательством и режим НПД не применяется.
Договор с самозанятым — это обычный гражданско-правовой договор: оказания услуг, подряда или другой из Гражданского кодекса. Ничего особенного в его форме нет. Особенный здесь исполнитель, он платит НПД вместо обычных налогов.
Можно ли с самозанятым заключить гражданско-правовой договор? Да, это самый распространённый формат работы. Трудовой договор тоже возможен, но тогда отношения регулируются трудовым законодательством и режим НПД не применяется.
Важно: договор ГПХ с самозанятым сильно отличается от обычного договора ГПХ с физлицом. Когда вы работаете с обычным физлицом, вы становитесь налоговым агентом
Это значит, вы обязаны удержать НДФЛ 13% из его вознаграждения и начислить страховые взносы. Их ставка обычно около 30%, но может меняться в зависимости от предельной базы и действующих тарифов.
С самозанятым всё иначе. Он сам платит налог 6% при работе с юрлицами и ИП, заказчик не удерживает НДФЛ и не начисляет страховые взносы. Вы просто перечисляете полную сумму по договору, а он выдаёт вам чек из приложения «Мой налог». Это основной документ, подтверждающий расчёты, и обычно его используют вместе с договором и актом.
С самозанятым всё иначе. Он сам платит налог 6% при работе с юрлицами и ИП, заказчик не удерживает НДФЛ и не начисляет страховые взносы. Вы просто перечисляете полную сумму по договору, а он выдаёт вам чек из приложения «Мой налог». Это основной документ, подтверждающий расчёты, и обычно его используют вместе с договором и актом.
Будьте внимательны. Если налоговая или трудовая инспекция решат, что за вашим договором ГПХ скрываются трудовые отношения, вас заставят оформить человека в штат, доначислят НДФЛ, страховые взносы, пени и штрафы. Поэтому договор нужно составлять правильно
«Договор ГПХ с самозанятым vs обычный ГПХ с физлицом vs трудовой договор»
Виды договоров с самозанятым и кто может их заключать
Договор на оказание услуг
Это самый популярный вид договора. Его используют для консультаций, дизайна, ведения соцсетей, фотосъёмки, репетиторства и других услуг. Главная особенность — предметом договора является оказание услуги. Договор регулируется главой 39 Гражданского кодекса РФ.
Договор подряда
Договор подряда устроен иначе. Здесь важен не процесс, а конкретный результат: самозанятый берётся выполнить работу и передать её заказчику. Примеры: ремонт квартиры, изготовление мебели, разработка сайта, написание программы. Регулируется главой 37 Гражданского кодекса РФ. В нём обычно указывают начальный и конечный сроки выполнения работ.
Другие виды договоров
Договор авторского заказа заключают, когда самозанятый создаёт произведение: статью, иллюстрацию, фотографию. Агентский договор подходит, когда самозанятый действует от вашего имени. Выбирайте вид договора исходя из задачи.
Кто может заключать договоры с самозанятым
С самозанятым может работать и ООО, и ИП, и физлицо. Содержание договора одинаковое, разница только в реквизитах заказчика. Для ООО указывают название организации, ИНН, ОГРН, ФИО директора и основание полномочий. Для И П — ФИО, ОГРНИП, ИНН. Для физлица — ФИО и паспортные данные.
Важный нюанс для бухгалтерии. При работе с самозанятым компания не удерживает НДФЛ и не начисляет страховые взносы. Обязательное условие — получить чек из приложения «Мой налог». Без него налоговая может не признать расходы компании и возникнут дополнительные налоговые риски
Как правильно составить договор с самозанятым: пошаговая инструкция
Шаг 1
Проверить статус самозанятого на сайте ФНС
Шаг 2
Определить предмет договора (конкретная задача, не должность)
Шаг 3
Прописать сроки (начало, окончание, приёмка, оплата)
Шаг 4
Указать стоимость и порядок оплаты
Шаг 5
Указать статус НПД и налоговую оговорку
Шаг 6
Определить порядок приёмки и акт
Шаг 7
Прописать ответственность и прочие условия
Шаг 8
Заполнить реквизиты сторон
Шаг 1. Проверьте статус самозанятого
Перед заключением договора убедитесь, что исполнитель зарегистрирован как самозанятый. Если он не является плательщиком НПД, вы обязаны удержать НДФЛ и заплатить страховые взносы.
Проверить статус можно за одну минуту. Зайдите на сайт ФНС, введите ИНН исполнителя и дату, система сразу покажет, является ли человек плательщиком НПД.
Попросите самозанятого прислать справку о постановке на учёт. Он формирует её в приложении «Мой налог» за пару нажатий. Сохраните её для документов и проверяйте статус перед каждой оплатой, самозанятый может потерять его в любой момент.
Проверить статус можно за одну минуту. Зайдите на сайт ФНС, введите ИНН исполнителя и дату, система сразу покажет, является ли человек плательщиком НПД.
Попросите самозанятого прислать справку о постановке на учёт. Он формирует её в приложении «Мой налог» за пару нажатий. Сохраните её для документов и проверяйте статус перед каждой оплатой, самозанятый может потерять его в любой момент.
Шаг 2. Определите предмет договора
Предмет договора — это описание того, что именно самозанятый будет делать. Чем точнее опишете задачу, тем меньше споров.
Плохой пример: «Исполнитель оказывает Заказчику услуги в области маркетинга». Непонятно, что конкретно он делает.
Хороший пример: «Исполнитель разрабатывает для Заказчика 10 рекламных баннеров в формате PNG размером 1080×1080 пикселей для размещения в социальных сетях. Тематика и референсы в Техническом задании (Приложение № 1)».
Есть ещё одна причина писать предмет точно. Если он звучит как описание должности, налоговая решит, что это трудовые отношения. «Выполнение обязанностей менеджера по продажам» — должность. «Обзвон 500 потенциальных клиентов по предоставленной базе» — конкретная задача.
Плохой пример: «Исполнитель оказывает Заказчику услуги в области маркетинга». Непонятно, что конкретно он делает.
Хороший пример: «Исполнитель разрабатывает для Заказчика 10 рекламных баннеров в формате PNG размером 1080×1080 пикселей для размещения в социальных сетях. Тематика и референсы в Техническом задании (Приложение № 1)».
Есть ещё одна причина писать предмет точно. Если он звучит как описание должности, налоговая решит, что это трудовые отношения. «Выполнение обязанностей менеджера по продажам» — должность. «Обзвон 500 потенциальных клиентов по предоставленной базе» — конкретная задача.
Шаг 3. Пропишите сроки
На какой срок можно заключить договор с самозанятым?
Закон не устанавливает ограничений, договор может быть на день, месяц или год. Но бессрочный договор лучше использовать осторожно. Сам по себе он не запрещён, однако при длительном сотрудничестве без конкретного проекта может рассматриваться как один из признаков трудовых отношений
Пропишите несколько видов сроков: срок действия договора, срок выполнения работ, сколько дней у заказчика на проверку результата и в течение какого времени после приёмки он платит.
Например: «Исполнитель обязуется оказать услуги в срок до 15 марта 2026 года. Заказчик принимает услуги в течение 5 рабочих дней. Оплата в течение 3 рабочих дней с момента подписания акта».
Например: «Исполнитель обязуется оказать услуги в срок до 15 марта 2026 года. Заказчик принимает услуги в течение 5 рабочих дней. Оплата в течение 3 рабочих дней с момента подписания акта».
Шаг 4. Определите стоимость и порядок оплаты
Пропишите точную сумму цифрами и прописью и укажите, что НДС не облагается, самозанятый его не платит.
Варианты оплаты: фиксированная сумма, оплата по этапам или за конкретный объём работ. Почасовую оплату лучше использовать осторожно, чтобы она не выглядела как признак трудовых отношений. Оптимальный вариант: 50% аванс и 50% после подписания акта. Так вы платите только за принятый результат.
Варианты оплаты: фиксированная сумма, оплата по этапам или за конкретный объём работ. Почасовую оплату лучше использовать осторожно, чтобы она не выглядела как признак трудовых отношений. Оптимальный вариант: 50% аванс и 50% после подписания акта. Так вы платите только за принятый результат.
Шаг 5. Укажите статус самозанятого и пропишите налоговую оговорку
Это ключевой шаг, который отличает договор с самозанятым от обычного ГПХ. В официальных документах слово «самозанятый» не используется. Правильная формулировка: «физическое лицо, являющееся плательщиком налога на профессиональный доход в соответствии с Федеральным законом от 27.11.2018 № 422-ФЗ».
Пример преамбулы для договора между ООО и самозанятым:
«ООО „Ромашка“, ИНН 7 701 234 567, в лице генерального директора Петрова П. П., действующего на основании Устава, именуемое „Заказчик“, и Иванов Иван Иванович, ИНН 770 987 654 321, являющийся плательщиком налога на профессиональный доход в соответствии с Федеральным законом от 27.11.2018 № 422-ФЗ (справка о постановке на учёт от 15.01.2024), именуемый „Исполнитель“, заключили настоящий Договор…»
Для договора между ИП и самозанятым всё то же самое, только вместо ООО указываете данные ИП: ФИО, ОГРНИП, ИНН.
Теперь про налоговую оговорку. Как в договоре ГПХ прописать НДФЛ и страховые взносы? Вот образец:
«Исполнитель является плательщиком НПД в соответствии с ФЗ от 27.11.2018 № 422-ФЗ. Заказчик не является налоговым агентом и не удерживает НДФЛ. Вознаграждение не подлежит обложению страховыми взносами. Исполнитель самостоятельно уплачивает НПД. Исполнитель обязуется формировать чек в приложении „Мой налог“ и направлять его Заказчику не позднее дня, следующего за днём получения оплаты. Непредоставление чека является существенным нарушением Договора».
Обязательно добавьте пункт об утрате статуса:
«Исполнитель обязуется незамедлительно уведомить Заказчика об утрате статуса плательщика НПД. В случае неуведомления Исполнитель возмещает Заказчику документально подтверждённые убытки, возникшие вследствие такого нарушения.».
Пример преамбулы для договора между ООО и самозанятым:
«ООО „Ромашка“, ИНН 7 701 234 567, в лице генерального директора Петрова П. П., действующего на основании Устава, именуемое „Заказчик“, и Иванов Иван Иванович, ИНН 770 987 654 321, являющийся плательщиком налога на профессиональный доход в соответствии с Федеральным законом от 27.11.2018 № 422-ФЗ (справка о постановке на учёт от 15.01.2024), именуемый „Исполнитель“, заключили настоящий Договор…»
Для договора между ИП и самозанятым всё то же самое, только вместо ООО указываете данные ИП: ФИО, ОГРНИП, ИНН.
Теперь про налоговую оговорку. Как в договоре ГПХ прописать НДФЛ и страховые взносы? Вот образец:
«Исполнитель является плательщиком НПД в соответствии с ФЗ от 27.11.2018 № 422-ФЗ. Заказчик не является налоговым агентом и не удерживает НДФЛ. Вознаграждение не подлежит обложению страховыми взносами. Исполнитель самостоятельно уплачивает НПД. Исполнитель обязуется формировать чек в приложении „Мой налог“ и направлять его Заказчику не позднее дня, следующего за днём получения оплаты. Непредоставление чека является существенным нарушением Договора».
Обязательно добавьте пункт об утрате статуса:
«Исполнитель обязуется незамедлительно уведомить Заказчика об утрате статуса плательщика НПД. В случае неуведомления Исполнитель возмещает Заказчику документально подтверждённые убытки, возникшие вследствие такого нарушения.».
Шаг 6. Определите порядок приёмки
Пропишите, как исполнитель передаёт результат, сколько дней у заказчика на проверку — обычно 5 рабочих дней, как направлять замечания и сколько дней на доработку.
Можно добавить пункт: если заказчик не направил мотивированные замечания в установленный срок, услуги считаются принятыми. Это защищает самозанятого от ситуации, когда заказчик молчит и не платит.
Обязателен ли акт? Для расчётов достаточно чека из приложения «Мой налог». Однако на практике компании обычно оформляют акт, чтобы подтвердить выполненные работы и избежать споров.
Можно добавить пункт: если заказчик не направил мотивированные замечания в установленный срок, услуги считаются принятыми. Это защищает самозанятого от ситуации, когда заказчик молчит и не платит.
Обязателен ли акт? Для расчётов достаточно чека из приложения «Мой налог». Однако на практике компании обычно оформляют акт, чтобы подтвердить выполненные работы и избежать споров.
Шаг 7. Пропишите ответственность и прочие условия
Ответственность за нарушение сроков
Часто используют неустойку, например 0,1% от суммы за каждый день просрочки, но не более 10% от стоимости договора. Пропишите её и для исполнителя, и для заказчика.
Ответственность за утрату статуса НПД без уведомления
Исполнитель возмещает все убытки заказчика. Это нестандартный пункт, но критически важный.
Конфиденциальность
Если самозанятый получит доступ к коммерческой тайне, пропишите запрет на разглашение. Срок обычно 2−3 года после окончания договора.
Расторжение
Каждая сторона может расторгнуть договор, уведомив другую за 10 рабочих дней. Заказчик оплачивает фактически оказанные услуги, неотработанный аванс возвращается.
Разрешение споров
Сначала переговоры, срок ответа на претензию 10 рабочих дней. Если не договорились, дело передаётся в суд.
Часто используют неустойку, например 0,1% от суммы за каждый день просрочки, но не более 10% от стоимости договора. Пропишите её и для исполнителя, и для заказчика.
Ответственность за утрату статуса НПД без уведомления
Исполнитель возмещает все убытки заказчика. Это нестандартный пункт, но критически важный.
Конфиденциальность
Если самозанятый получит доступ к коммерческой тайне, пропишите запрет на разглашение. Срок обычно 2−3 года после окончания договора.
Расторжение
Каждая сторона может расторгнуть договор, уведомив другую за 10 рабочих дней. Заказчик оплачивает фактически оказанные услуги, неотработанный аванс возвращается.
Разрешение споров
Сначала переговоры, срок ответа на претензию 10 рабочих дней. Если не договорились, дело передаётся в суд.
Шаг 8. Укажите реквизиты сторон
Реквизиты самозанятого: ФИО полностью, ИНН, паспортные данные, адрес регистрации, банковские реквизиты, телефон, электронная почта и дата справки о постановке на учёт НПД.
Реквизиты заказчика-юрлица: полное наименование, ИНН, КПП, ОГРН, адрес, банковские реквизиты, ФИО подписанта. Для И П: ФИО, ОГРНИП, ИНН, банковские реквизиты.
Реквизиты заказчика-юрлица: полное наименование, ИНН, КПП, ОГРН, адрес, банковские реквизиты, ФИО подписанта. Для И П: ФИО, ОГРНИП, ИНН, банковские реквизиты.
Проверяйте реквизиты дважды. Ошибка в номере счёта означает, что деньги уйдут не туда. Ошибка в ИНН приведёт к проблемам с налоговой
Образец договора ГПХ с самозанятым на оказание услуг
Договор на оказание услуг — самый распространённый формат работы с самозанятым. Разберём его по разделам. Каждый раздел важен. Пропустите один — получите проблемы.
Преамбула
Здесь вы указываете стороны договора. Со стороны заказчика: название компании, ИНН, ОГРН, ФИО директора и основание его полномочий. Со стороны исполнителя: ФИО, ИНН и статус плательщика НПД. Обязательно ссылайтесь на Федеральный закон № 422-ФЗ и дату справки о постановке на учёт. Без этого договор выглядит как обычный ГПХ с физлицом, а это совсем другая история с налогами.
Предмет договора
Опишите конкретную услугу, не «маркетинговые услуги», а «разработка 10 рекламных баннеров в формате PNG размером 1080×1080 пикселей». Чем точнее, тем лучше. Детали вынесите в техническое задание и оформите его как приложение к договору. Можно указать, что исполнитель оказывает услуги лично. Это распространённая практика, тем более что самозанятый не вправе иметь работников по трудовым договорам.
Сроки
Укажите дату начала и дату окончания оказания услуг. Если проект разбит на этапы, пропишите сроки каждого этапа в техническом задании. Добавьте срок действия договора. Бессрочный договор сам по себе не запрещён, однако при длительном сотрудничестве без конкретного проекта может рассматриваться как один из признаков трудовых отношений.
Стоимость и порядок оплаты
Укажите точную сумму цифрами и прописью и отдельно пропишите, что НДС не облагается, самозанятый его не платит. Определите порядок расчётов: аванс, постоплата или смешанный вариант. Оптимальный вариант: 50% аванс и 50% после подписания акта. Так вы платите только за принятый результат.
Порядок приёмки
Этот раздел защищает обе стороны. Пропишите, как исполнитель передаёт результат, сколько дней у заказчика на проверку — обычно 5 рабочих дней, как направлять замечания и сколько дней на доработку. Обязательно добавьте пункт: если заказчик не ответил в срок, услуги считаются принятыми. Это защищает самозанятого от ситуации, когда заказчик молчит и не платит.
Налоговая оговорка
Ключевой раздел. Здесь вы фиксируете, что исполнитель сам платит НПД, заказчик не удерживает НДФЛ и не начисляет страховые взносы. Исполнитель обязан выдавать чеки после каждой оплаты. Отдельным пунктом пропишите обязанность сообщить об утрате статуса НПД и последствия: возмещение всех расходов на НДФЛ, взносы, пени и штрафы. Без этой оговорки весь смысл работы с самозанятым теряется.
Обязанности сторон
Исполнитель обязуется оказать услуги качественно и в срок, соблюдать техническое задание, выдавать чеки и хранить конфиденциальность. Заказчик обязуется предоставить все необходимые материалы, принять услуги и оплатить их вовремя.
Ответственность
Пропишите неустойку за просрочку и для исполнителя, и для заказчика. Обычно это 0,1% от суммы за каждый день, но не более 10% от стоимости договора. Добавьте ответственность за утрату статуса НПД без уведомления.
Конфиденциальность, расторжение, разрешение споров
Запрет на разглашение коммерческой информации, право на расторжение с уведомлением за 10 рабочих дней, претензионный порядок с ответом за 10 дней. Если не договорились, дело передаётся в суд.
Реквизиты сторон
Для самозанятого: ФИО, ИНН, паспорт, адрес, банковские реквизиты и дата справки НПД. Для заказчика: наименование, ИНН, ОГРН, адрес, банковские реквизиты и ФИО подписанта.
Готовый образец договора ГПХ с самозанятым на оказание услуг вы можете скачать по ссылке ниже в формате Word.
Преамбула
Здесь вы указываете стороны договора. Со стороны заказчика: название компании, ИНН, ОГРН, ФИО директора и основание его полномочий. Со стороны исполнителя: ФИО, ИНН и статус плательщика НПД. Обязательно ссылайтесь на Федеральный закон № 422-ФЗ и дату справки о постановке на учёт. Без этого договор выглядит как обычный ГПХ с физлицом, а это совсем другая история с налогами.
Предмет договора
Опишите конкретную услугу, не «маркетинговые услуги», а «разработка 10 рекламных баннеров в формате PNG размером 1080×1080 пикселей». Чем точнее, тем лучше. Детали вынесите в техническое задание и оформите его как приложение к договору. Можно указать, что исполнитель оказывает услуги лично. Это распространённая практика, тем более что самозанятый не вправе иметь работников по трудовым договорам.
Сроки
Укажите дату начала и дату окончания оказания услуг. Если проект разбит на этапы, пропишите сроки каждого этапа в техническом задании. Добавьте срок действия договора. Бессрочный договор сам по себе не запрещён, однако при длительном сотрудничестве без конкретного проекта может рассматриваться как один из признаков трудовых отношений.
Стоимость и порядок оплаты
Укажите точную сумму цифрами и прописью и отдельно пропишите, что НДС не облагается, самозанятый его не платит. Определите порядок расчётов: аванс, постоплата или смешанный вариант. Оптимальный вариант: 50% аванс и 50% после подписания акта. Так вы платите только за принятый результат.
Порядок приёмки
Этот раздел защищает обе стороны. Пропишите, как исполнитель передаёт результат, сколько дней у заказчика на проверку — обычно 5 рабочих дней, как направлять замечания и сколько дней на доработку. Обязательно добавьте пункт: если заказчик не ответил в срок, услуги считаются принятыми. Это защищает самозанятого от ситуации, когда заказчик молчит и не платит.
Налоговая оговорка
Ключевой раздел. Здесь вы фиксируете, что исполнитель сам платит НПД, заказчик не удерживает НДФЛ и не начисляет страховые взносы. Исполнитель обязан выдавать чеки после каждой оплаты. Отдельным пунктом пропишите обязанность сообщить об утрате статуса НПД и последствия: возмещение всех расходов на НДФЛ, взносы, пени и штрафы. Без этой оговорки весь смысл работы с самозанятым теряется.
Обязанности сторон
Исполнитель обязуется оказать услуги качественно и в срок, соблюдать техническое задание, выдавать чеки и хранить конфиденциальность. Заказчик обязуется предоставить все необходимые материалы, принять услуги и оплатить их вовремя.
Ответственность
Пропишите неустойку за просрочку и для исполнителя, и для заказчика. Обычно это 0,1% от суммы за каждый день, но не более 10% от стоимости договора. Добавьте ответственность за утрату статуса НПД без уведомления.
Конфиденциальность, расторжение, разрешение споров
Запрет на разглашение коммерческой информации, право на расторжение с уведомлением за 10 рабочих дней, претензионный порядок с ответом за 10 дней. Если не договорились, дело передаётся в суд.
Реквизиты сторон
Для самозанятого: ФИО, ИНН, паспорт, адрес, банковские реквизиты и дата справки НПД. Для заказчика: наименование, ИНН, ОГРН, адрес, банковские реквизиты и ФИО подписанта.
Готовый образец договора ГПХ с самозанятым на оказание услуг вы можете скачать по ссылке ниже в формате Word.
Договор подряда
отличается от договора услуг только предметом. Вместо процесса оказания услуг здесь конкретный результат: сайт, программа, отремонтированная комната. В сроках указывают начальный и конечный сроки выполнения работ. Стоит добавить гарантийный срок, обычно 6 месяцев. Все остальные разделы идентичны.
отличается от договора услуг только предметом. Вместо процесса оказания услуг здесь конкретный результат: сайт, программа, отремонтированная комната. В сроках указывают начальный и конечный сроки выполнения работ. Стоит добавить гарантийный срок, обычно 6 месяцев. Все остальные разделы идентичны.
На что обратить внимание: чек-лист
Используйте этот чек-лист перед подписанием каждого договора.
- Проверен статус самозанятого на сайте ФНС
Вы зашли на npd.nalog.ru, ввели ИНН и получили подтверждение - В договоре указан статус плательщика НПД
Есть ссылка на закон № 422-ФЗ и дата справки - Предмет — конкретная задача, а не должностные обязанности
Нет признаков трудовых отношений: графика, рабочего места, подчинения - Прописана налоговая оговорка
Заказчик не удерживает НДФЛ, не платит взносы. Исполнитель выдаёт чеки - Есть обязанность уведомить об утрате статуса НПД
С конкретным сроком и последствиями - Определены сроки, стоимость и порядок оплаты
Конкретные даты и суммы - Прописан порядок приёмки
Сроки проверки, порядок замечаний, акт выполненных работ. - Предусмотрена ответственность обеих сторон
Неустойка за просрочку, последствия нарушений - Указаны полные реквизиты
ФИО, ИНН, паспорт, банковские данные, контакты - Приложено техническое задание и шаблон акта
Подробное описание задачи и бланк для приёмки результата
Частые ошибки при составлении договора с самозанятым
Признаки трудовых отношений
Самая опасная ошибка. Ежемесячная оплата в одну дату, график работы, рабочее место в офисе, слова «должность» и «подчинение», всё это признаки трудового договора. Налоговая переквалифицирует отношения и доначислит НДФЛ, взносы, пени и штрафы. Чтобы избежать этого: описывайте конкретные задачи, не устанавливайте график, привязывайте оплату к актам.
Нет указания на статус НПД
Без указания статуса плательщика НПД возрастает риск вопросов со стороны налоговой. В спорной ситуации будет сложнее подтвердить, что исполнитель применял специальный налоговый режим на момент получения дохода.
Нет обязанности выдавать чеки
Без чека компания не сможет учесть расходы. Пропишите обязанность и последствия невыполнения.
Нет пункта о потере статуса
Самозанятый может утратить статус НПД в любой момент. Если заказчик продолжит выплаты после этого, могут возникнуть обязанности налогового агента и дополнительные налоговые риски.
Бессрочный договор без конкретного предмета
«Договор на неопределённый срок. Услуги по мере необходимости.» Это прямой путь к переквалификации в трудовой договор.
Договор с бывшим сотрудником
По закону № 422-ФЗ доходы от бывшего работодателя не могут облагаться НПД в течение двух лет после увольнения. Если нарушите, доначислят всё как за обычного сотрудника.
Работа без договора
Без договора значительно сложнее подтвердить объём работ, сроки, стоимость и другие условия сотрудничества. В спорной ситуации придётся опираться на переписку, платежи и иные доказательства.
Самая опасная ошибка. Ежемесячная оплата в одну дату, график работы, рабочее место в офисе, слова «должность» и «подчинение», всё это признаки трудового договора. Налоговая переквалифицирует отношения и доначислит НДФЛ, взносы, пени и штрафы. Чтобы избежать этого: описывайте конкретные задачи, не устанавливайте график, привязывайте оплату к актам.
Нет указания на статус НПД
Без указания статуса плательщика НПД возрастает риск вопросов со стороны налоговой. В спорной ситуации будет сложнее подтвердить, что исполнитель применял специальный налоговый режим на момент получения дохода.
Нет обязанности выдавать чеки
Без чека компания не сможет учесть расходы. Пропишите обязанность и последствия невыполнения.
Нет пункта о потере статуса
Самозанятый может утратить статус НПД в любой момент. Если заказчик продолжит выплаты после этого, могут возникнуть обязанности налогового агента и дополнительные налоговые риски.
Бессрочный договор без конкретного предмета
«Договор на неопределённый срок. Услуги по мере необходимости.» Это прямой путь к переквалификации в трудовой договор.
Договор с бывшим сотрудником
По закону № 422-ФЗ доходы от бывшего работодателя не могут облагаться НПД в течение двух лет после увольнения. Если нарушите, доначислят всё как за обычного сотрудника.
Работа без договора
Без договора значительно сложнее подтвердить объём работ, сроки, стоимость и другие условия сотрудничества. В спорной ситуации придётся опираться на переписку, платежи и иные доказательства.
Часто задаваемые вопросы
- На основании чего действует самозанятый в договоре?На основании справки о постановке на учёт в качестве плательщика НПД. В преамбуле обычно указывают, что исполнитель является плательщиком НПД, и ссылаются на справку от [дата]
- На какой срок можно заключить договор с самозанятым?Ограничений нет, можно на день, месяц или год. Бессрочный договор не запрещён, однако при длительном сотрудничестве без конкретного проекта может рассматриваться как один из признаков трудовых отношений
- Как пишется «самозанятый» в документах?Слово «самозанятый» не используется. Правильно: «физическое лицо, являющееся плательщиком налога на профессиональный доход в соответствии с Федеральным законом от 27.11.2018 № 422-ФЗ»
- Что делать, если самозанятый потерял статус НПД?Прекратите выплаты и уточните причину. Если исполнитель утратил статус плательщика НПД, выплаты будут облагаться как обычные выплаты физлицу. Заказчик становится налоговым агентом по НДФЛ и обязан начислять страховые взносы. В этом случае стоит рассмотреть расторжение договора
- Можно ли заключить договор с бывшим сотрудником как с самозанятым?Можно. Но доходы от бывшего работодателя не могут облагаться НПД в течение двух лет после увольнения. Это ограничение закона № 422-ФЗ
Что еще почитать
- Что такое договор с самозанятым и зачем он нужен
- Договор с самозанятым — это договор ГПХ или нет
- Виды договоров с самозанятым и кто может их заключать
- Как правильно составить договор с самозанятым: пошаговая инструкция
- Образец договора ГПХ с самозанятым на оказание услуг
- На что обратить внимание: чек-лист
- Частые ошибки при составлении договора с самозанятым
- Часто задаваемые вопросы
- Что такое договор с самозанятым и зачем он нужен
- Договор с самозанятым — это договор ГПХ или нет
- Виды договоров с самозанятым и кто может их заключать
- Как правильно составить договор с самозанятым: пошаговая инструкция
- Образец договора ГПХ с самозанятым на оказание услуг
- На что обратить внимание: чек-лист
- Частые ошибки при составлении договора с самозанятым
- Часто задаваемые вопросы
Наши соцсети
Управляйте бизнесом эффективно
Приложение для исполнителей
© 2026 ООО «Получите - Распишитесь»
ИНН 7801731929
ОГРН 1247800021006
192 019, г. Санкт-Петербург, ул Профессора Качалова, д. 7, литера А
